懿德天然资源减税基金
Flow Through Shares(FTS) 投 资 , 也叫天然 资 源减税投 资 , 是加拿大政府提供的一 项 减税投 资 政策鼓励投 资 人投 资 本土 资 源公司 , 为这些公司在资源的勘探和开发方面提供资金支持 , 同 时这 种减税 优 惠又能最 终转让给 投 资 者。个人与机构均可申请 FTS ,但投资者若通过机构投资,可接触到更多 FTS 的发行机会,在基金经理的管理下分散组合内的投资风险。
Flow Through Share 的投资额可以 100% 完全抵减当年度的收入 , 矿产投资可获得 15% 的联邦 investment tax credit ( ITC ) 退税和各省 5%-30% 不等的 ITC,FTS 在 redeem 时会完全作为 capital gain 处理,只有 50% 的投资价值进入纳税体系
懿德 在各资源板块拥有资深的行业经验与丰厚的人脉。我们一直秉持着价值投资的理念,密切跟踪市场动向,并结合草根调研的方式,选取最具回报潜力的公司,控制风险收益,优化投资组合,力图保障投资者们的最大投资权益。
FTS 对比 RRSP | ||
Flow Through Share (FTS) | Registered Retirement Saving Plan (RRSP) | |
性质 | 减税投资产品 | 减税账户 |
投资金额/额度 | 通常证券公司通过招股说明书prospectus发行时最低额为5,000元,豁免证券商通过备忘录memorandum发行时最低额为25,000元 | 上一年度收入的18%或政府规定的年度上线,2017年为$26,010 |
投资类别 | 加拿大上市的中小型资源企业股票,包括矿业,石油,天然气,可再生能源和节能行业等 | 几乎所有投资产品,如定期存款,各类基金,股票,债券等;产品选择受限于开户金融机构的经营范围 |
税收优惠 | 投资额直接递减当年度的收入,矿产投资还可获得额外ITC退税,2017年联邦ITC为15%,各省还有5%-30%不等的ITC | 投资额可抵减当年度收入 |
购买抵税时效 | 必须在当年的12月31日前购买才能抵减当年纳税收入 | 可以在下一年度的2月底前来抵减当年纳税收入 |
取款 | FTS投资期结束后,将自动rollover到发行金融机构的资源类基金中,投资者可选择立刻卖出基金取现报税,也可以继续持有基金在未来任何时候卖出来报税,实现上税时间的自由 | 最迟必须在71岁前取出并开始报上税收入 |
投资税务结果 | FTS取出时,完全作为capital gain处理,只有50%的投资价值进入纳税体系 | 取款必须作为income处理,100%的投资价值需要纳税 |
FTS具体减税效果
例子一 . 假设您今年收入为10万加元,在今年年底以前购买2.5万额度的懿德FTS LP,在FTS100%的抵扣收入后,您的应纳税收入就仅为$7.5万加元。这意味着您将在明年报税后,直接收到CRA返还给您的$9,169加元的退税;同时,您还能享受到联邦和各省的ITC退税,我们仅按15%的联邦ITC计算,您将还会收到$3,750的退税。这笔FTS投资的实际投资成本已经降低到$12,052加元,为起始投资额的48%. |
懿德 2018 Flow-Through Fund 概况 起始投资额: 2.5 万加元 封闭期间:不超过两年半 基金费用: 2% 管理费 20% 绩效费 |
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例子二 . 假设您今年通过卖房产生 100 万的投资收益,按照资本收入的 50% 计税,那么 50 万将要进入纳税系统,在安省最高 53.53% 的边际税率下,将要缴纳约 23 万的税。如果在这种情况下,您选择在年底之前购买 20 万懿德 FTS LP 基金,在 FTS100% 的抵扣收入后,您的应税收入降低到 30 万,实际缴纳的税额将为约 12 万,按照 2017 年的边际收入税率计算,节省了约高于 10 万的税额。 此外,您还有机会享受到 ITC 额外至少 15% 的退税,也就是您可能进一步收到至少 3 万的退税。 |